一、【項目概述】

增設血液科核心考慮方針：市場、政策、技術、資金、效益等

二、【測算目的】

讓管理者與投資者清楚了解建立血液科每月運營所需支出的成本 ，找出科室盈虧平衡點，從而更能有效控制成本提供數(shù)據(jù)分析依據(jù)。

三、【測算方法】

測算成本區(qū)分可控成本與不可控成本兩大項，細分為四大塊：直接成本、人工成本、運營成本、管理成本

直接成本：包括藥品、醫(yī)用耗材等與業(yè)務量成正比例

人工成本：根據(jù)開設床位數(shù)配備相關醫(yī)護人員工資、社保、公積金。

運營成本：簡稱營銷成本前期對科室品牌推廣、市場營銷、學術交流產(chǎn)生的費用等。

管理成本：經(jīng)營場地房租、水電、投入設備折舊、專家公寓、辦公耗材等后勤支出

四、【人工成本測算】

分析：人工成本測算按PPT介紹計劃建設50個百級凈化層流病房，250-300個病區(qū)，分2期，假設第一期25個凈化層流病房，100張普通床位。

（一）、醫(yī)生人員薪酬測算：

①、按三級醫(yī)院標準醫(yī)生一組需配備主任醫(yī)生1名、主冶醫(yī)生1名、住院醫(yī)生1名，假設按民營醫(yī)療工資薪酬標準為保底工資主任醫(yī)生5萬/月，主治醫(yī)生3萬/月，住院醫(yī)生2萬/月為標準工資 。

②、開放床位125張，一組醫(yī)生按三級醫(yī)院標準管理10-15張床位，需要8個小組醫(yī)生，醫(yī)生人數(shù)24人

③ 、醫(yī)生人工成本=10萬/組*8組=80萬

（二） 、護理人員薪酬測算：

分析：按床位配置護理人員百級凈化層流床位1：2.5標準，普通床位護理人員配備1：0.4標準，25張凈化層病床需62名護理人員，100張普通床位需配備40人護理人員?？偣沧o理人員102人。

① 、假設護理人員人均工資薪酬標準1萬/月保底工資 。

② 、護理人員每月支出人工成本1萬/月*102人=102萬

以上按床位開設配置所需醫(yī)護人員人工成本182萬，當然這部分前期根據(jù)業(yè)務量配備增減人員。

五、【管理成本測算】

分析：病房租金成本測算：

假設病房每間面積25平方米，25張凈化層流病房設置一張床位一間需25個房間， 普通病房兩張床位一間需開設50個房間，合計需要開設75個房租。

① 、測算病房租金按100元/平方米，

② 、每月房租成本=100元/平方米*25平方米/間*75間=18.75萬

分析：水電費成本測算

假設：1元/度收費，每天24小時開設，總共75房間

① 、每月水電費成本=1元/度*24小時*75間*30天/月=5.4萬元

分析：專家公寓租金測算

假設：主任醫(yī)生一套5000元/月標準，主治醫(yī)生一房一廳4000元/月標準、住院醫(yī)生兩人一套5000元/月標準

① 專家公寓租金=1.4萬/月*24人=30萬

建議：主治醫(yī)生及住院醫(yī)生采取住房補貼形式。

分析：病房設備折舊成本測算

假設：25個百級凈化層每間配套醫(yī)療設備及儀器等10萬/間，普通病房1萬/間，暫不考慮前期裝修投入成本，病房設備按5年計提折舊。

① 病房設備投入=10萬/間*25個凈化層流+1萬/間*50間=300萬

② 病房設備按五年計提折舊每月成本=300萬*0.95/60=4.75萬

分析：辦公耗材成本測算

科室領用辦公耗材定額控制100元/月/人，假設按第一期床位開設及標準配套醫(yī)護人員科室需要120人，

① 、科室每月辦公耗材成本=100元/月/人*120人=1.2萬/月

六、【科室支出總成本】

1、直接成本（藥品、醫(yī)用耗材等）根據(jù)科室業(yè)務量增減產(chǎn)生成正比屬于變動成本。

2、運營成本包括前期為提升醫(yī)院品牌、市場營銷、專家包裝等這些屬于變動成本為可控成本。

以上成本暫不考慮及假設按第一期125張床位全部開放血液科每月支出成本測算如下：

科室支出總成本=182萬/月+18.75萬/月+5.4萬/月+30萬/月+4.75萬/月+1.2萬/月=242萬。

七、【測算結果總結】

1、每月血液科室總支出成本242萬，為該科室盈虧平衡點。

2、骨髓移植收費大約（10萬-20萬）標準，每月收治16位為保本。

3、前期資金來源渠道：項目融資、大型醫(yī)療設備融資、基建工程融資、引進合作方投資、醫(yī)療用地變通融資、股權融資等渠道。